Все, что необходимо знать о расчете процентов по ставке рефинансирования

займ по ставке рефинансированияСтавкой рефинансирования, или СР (она же «ставка рефинанса» либо «учётная ставка») называют годовую процентную ставку, по которой Центробанк выдаёт кредиты банковским организациям. Таким образом буквальное значение термина займ по ставке рефинансирования — это кредит, который банк берёт у ЦБ РФ для обслуживания своих обязательств перед клиентами.

С 2016 года значение СР приравнено к значению ключевой ставки, которая, в свою очередь, устанавливается Центробанком восемь раз в год. Ключевая ставка представляет собой сигнальный показатель и одновременно финансовый инструмент влияния на денежно-кредитную политику государства: в зависимости от того, насколько он низкий или насколько высоко его поднимают, она ужесточается или смягчается.

Когда проценты считаются по СР?

Исчисление процентов по займу по ставке рефинансирования производится в том случае, если в договоре о кредитовании нет информации о размере ставки и порядке её начисления. В случае предоставления бесплатного займа нулевая ставка указывается как отдельное условие, и юридически такой заем считается кредитом под 0%, а не таким, в котором не прописана плата за пользование.

Как правило, при расчёте по ставке рефинансирования исходят из размера СР к моменту погашения займа, а не на дату подписания договора. Они могут совпадать, если за время действия договора Центробанк не ввёл новую СР, но при долгосрочных кредитах цифры, скорее всего, будут различаться.

Расчёт процентной ставки в месяц по ставке рефинанса делается по такому образцу:
[сумма займа] х [СР, %] : [12 месяцев]
Поделив полученную цифру на количество дней в году, узнают процентную ставку в день.

Проценты на просрочку, или неустойка. Если в договоре установлена процентная ставка, но нет указаний, как начислять проценты при просрочке, неустойка рассчитывается с учётом ставки рефинансирования ЦБ:
[сумма основного долга] х [количество дней просрочки] х [СР, %] : [число дней в году].

Однако работа по договорам, в которых нет указания процентной ставки, в МФО сегодня не практикуется. Во-первых, этот вариант для них финансово невыгоден. Во-вторых, согласно закону, условия кредитования должны быть указаны на первой странице договора, в том числе полная стоимость займа в процентах годовых.

Онлайн-калькуляторы

Частные лица или бухгалтеры организаций, выдавших займ своим работникам, часто используют онлайнкалькуляторы расчета процентов и неустойки по займу по ставке рефинансирования. Они необходимы в том случае, если нужно принять во внимание больше параметров, чем сумма долга и срок кредитования, например, когда должник частично вернул деньги. Самый простой из них ppt.ru/calc/debt — он позволяет получить с должника неустойку в том случае, когда она не прописана в договоре, или договор предусматривает штрафные санкции, но не указан их размер.

Так, 395gk.ru позволяет получить необходимые цифры с учётом изменений в законодательстве с 2015 по 2020 годы и текущей СР; результат отображается в виде текста или таблицы. lex-pravo.ru/395-procent также поможет вычислить размеры платежей по кредиту, ставки ЦБ РФ обновляются в день их публикации. Этот калькулятор процентов по займам по ставке рефинансирования существует и в виде мобильного приложения.

Другие сферы применения СР

В сфере кредитования налогом может облагаться материальная выгода от экономии на процентах за пользование кредитом. Налог взимается:

  • При кредитовании под заниженные проценты, то есть если процентная ставка по займу ниже ставки рефинансирования Центробанка и составляет меньше чем 2/3 от текущей СР (на сегодня < 4% годовых). Сэкономленная сумма (то есть столько, сколько клиент мог бы выплатить в погашение разницы между реальной ставкой по его кредиту и СР), облагается НДФЛ. К примеру, если он взял в долг под 3% годовых, он заплатит налог с суммы, соответствующей 1% годовых ([2/3 от 6% ] — [3%] = [1%])
  • При пользовании беспроцентными кредитами. Сэкономленной считается сумма, которую заёмщик мог бы отдать, но не отдал на погашение процентной ставки, составляющей две трети от СР ([2/3 от 6% ] — [0%] = [4%]).

Налог с суммы материальной выгоды удерживается в том случае, если договор кредитования заключён между частными лицами, в т.ч. предпринимателями, либо если человек взял ссуду у физического лица или организации, которые не специализируются на выдаче займов (сотрудник фирмы у работодателя; учредитель у собственного предприятия и т. п.). Если в договоре не прописан размер ставки, в указанных выше случаях он по умолчанию считается беспроцентным, и для вычисления налога расчет процентов по займу считают по ставке рефинансирования — калькулятором онлайн или вручную.

В числе прочего, показатель СР используется при расчёте финансовых последствий просрочки обязательных платежей (пеня за невыплату налогов, сборов, коммунальных услуг и других долгов) и в налогообложении. С юридической точки зрения считается, что если должник вовремя не вернул заёмные средства, то они приносят доход должнику, а не их владельцу-кредитору, поэтому вместе с суммой долга он имеет право получить неустойку по нему. В различных случаях она составляет 1/300, 1/150 или 1/130 часть от ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Расчеты процентов за пользование займами по ставке рефинансирования упрощают онлайн-калькуляторы.

Платят ли налоги клиенты МФО

Нет, рассмотренные выше правила не действуют для МФО, так как здесь практически не возникает условий для их применения. В микрокредитных компаниях не бывает настолько низких процентных ставок, как размер СР, и тем более две трети ставки рефинансирования: процент по займу здесь составляет до 365% годовых. При получении кредита под 0% заёмщики МФО, согласно закону, также не должны платить налог. Размер неустойки при просрочке предусматривается в договоре, и самостоятельно рассчитывать её не нужно.

Налог с заёмщика микрофинансовой компании удерживается только в том случае, если суд принял решение списать ему долг в полном объёме. Сумма прощёного долга считается прибылью и облагается НДФЛ: с резидентов РФ с этой суммы удерживается 13% подоходного налога. В 2019 году в Минфине РФ разработан (и долго обсуждался в СМИ) проект закона, который позволил бы упразднить эту налоговую норму, однако он до сих пор не принят.

Рефинансирование займа и ставка рефинанса

Людям, которые никогда не имели дела с финансовыми документами, легко запутаться в понятиях «кредитование по СР» и «рефинансирование кредита». На практике клиентам МФО не приходится задумываться о том, как рассчитывать процент по займу по ставке рефинансирования. Рефинансирование микрозайма в МФО не имеет отношения к СР, этот термин означает полное или частичное погашение займа деньгами, взятыми в долг у другого или у того же самого кредитора.

Рефинансированием в точном смысле слова можно считать перекредитование долга, когда заёмщик берёт новый заем в другом кредитном учреждении и отдаёт его в уплату просроченного платежа основному кредитору. Это может быть банковский кредит или микрозайм в другой МФО (людям с текущими просрочками его обычно выдают под поручительство либо под залог).

Другие виды рефинансирования в микрофинансовых организациях — пролонгация займа и его реструктуризация. В некоторых случаях за услугу продления берут дополнительную комиссию, но чаще пролонгация сама по себе бесплатна, а за дополнительные дни уплачиваются обычные или повышенные проценты. Реструктуризацию оформляют, если клиент сумеет доказать, что он по объективным причинам потерял возможность выплачивать долг. Она заключается в том, что заёмщик сразу выплачивает часть долга, а погашение остатка задолженности растягивается во времени.

Читайте также «При каких условиях возможно списание долгов по микрозаймам?«

Сумма:
100000 руб.
Ставка:
от 0.84% в день
Срок:
364 дней
Возраст:
от 22 лет
Отзывов:
0
Подтверждений:
100%
Владелец бренда CreditPlus — Общество с ограниченной ответственностью микрофинансовая компания «Экофинанс» (ООО МК «Микрофинанс»; ОГРН: 1157746230730), зарегистрировано в…